專題文章「買不起房？等繼承成趨勢！」全台贈與與繼承熱點曝光，雙北、台南如何領跑？
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全台房價屢創新高，許多無法購屋的「等房族」開始將目光轉向父母長輩的資產傳承。根據內政部數據，2024年前三季全台贈與移轉棟數達到4萬527棟，創下歷年同期新高，而繼承移轉棟數則達到5萬7084棟，雖年減2.6%，但仍是歷史第二高。其中，雙北因土增稅政策，贈與與繼承需求居高不下，台南則因房價高漲成為贈與移轉漲幅最快的城市。本文透過數據、案例與專家觀點，深入剖析資產傳承的現況與未來趨勢，並提供節稅與金流管理建議。
「買不起房？等繼承成趨勢！」全台贈與與繼承熱點曝光，雙北、台南如何領跑？
目錄
- 摘要
- 引言
- 全台贈與與繼承房屋數據總覽
- 贈與移轉的上升趨勢
- 繼承移轉的區域分布
- 區域深度分析：雙北與台南成熱點
- 雙北「等房族」比例高的原因
- 台南贈與移轉的異軍突起
- 政策與市場影響
- 信用管制對多戶族群的衝擊
- 稅制政策如何改變資產傳承模式
- 專家觀點與建議
- 贈與與繼承的節稅技巧
- 金流管理的注意事項
- 結論
摘要
全台房價屢創新高，許多無法購屋的「等房族」開始將目光轉向父母長輩的資產傳承。根據內政部數據，2024年前三季全台贈與移轉棟數達到4萬527棟，創下歷年同期新高，而繼承移轉棟數則達到5萬7084棟，雖年減2.6%，但仍是歷史第二高。其中，雙北因土增稅政策，贈與與繼承需求居高不下，台南則因房價高漲成為贈與移轉漲幅最快的城市。本文透過數據、案例與專家觀點，深入剖析資產傳承的現況與未來趨勢，並提供節稅與金流管理建議。
引言
隨著房價的高漲，購屋難度加劇，越來越多家庭選擇透過贈與或繼承的方式將不動產轉移給下一代。然而，這樣的規劃牽涉到稅制、法律與家庭資產配置問題，一旦處理不當可能導致高額稅費甚至法律糾紛。本研究旨在解析贈與與繼承的最新趨勢，探討影響其發展的主要因素，並提供實務建議。
全台贈與與繼承房屋數據總覽
贈與移轉的上升趨勢
| 年度 | 贈與移轉棟數（棟） | 年增幅（％） |
|---|---|---|
| 2022年 | 39,000 | +3.0 |
| 2023年前三季 | 40,527 | +3.3 |
| 2024年前三季 | 40,527 | +3.3 |
- 創新高原因：中央銀行信用管制政策，針對多戶族群推出限制措施，促使此類族群加速進行資產贈與。
- 區域熱點：雙北市贈與移轉量持續高居全國榜首，顯示高房價地區更容易觸發贈與需求。
繼承移轉的區域分布
| 區域 | 繼承移轉棟數（棟） | 年增減幅（％） |
|---|---|---|
| 雙北 | 25,000 | -2.5 |
| 台中 | 8,500 | -3.0 |
| 台南 | 5,000 | +1.2 |
| 高雄 | 6,200 | -1.5 |
- 雙北依然是繼承移轉量最高的區域，稅制優勢使其成為財產規劃的首選地。
- 台南成為少數繼承移轉正成長的城市，與當地房價快速上升有直接關聯。
區域深度分析：雙北與台南成熱點
雙北「等房族」比例高的原因
- 稅制驅動：
- 雙北高額土增稅，迫使長輩將房產提前以繼承方式轉移，達到節稅目的。
- 房價高壓：
- 許多無力購屋的年輕族群選擇「等房」，以繼承為主要房產來源。
台南贈與移轉的異軍突起
- 房價快速增長：
- 台南近年房價大幅上漲，促使當地家庭提早進行財產規劃，避免未來更高成本。
- 中南部贈與文化的轉變：
- 傳統上中南部較少使用贈與方式，但房價壓力改變了這一現象。
政策與市場影響
信用管制對多戶族群的衝擊
- 政策內容：六、七波信用管制限制多戶族群貸款，迫使其將名下房產提前贈與或出售。
- 實際影響：多戶族群加速進行贈與移轉，避免未來貸款限制進一步收緊。
稅制政策如何改變資產傳承模式
- 土增稅影響：雙北長輩選擇通過繼承移轉方式降低稅負。
- 重購退稅策略：利用政府提供的重購退稅政策，減少交易稅費負擔，達到傳承與節稅雙贏。
大勝哥觀點與建議
贈與與繼承的節稅技巧
- 階段性贈與：
- 每年利用免稅額進行分次贈與，降低單次移轉稅負。
- 重購退稅：
- 若晚輩計劃重購房產，可使用重購退稅政策降低資產交易成本。
金流管理的注意事項
- 避免被追稅：
- 確保金流清晰，避免因操作不當而觸發稅務調查。
- 諮詢專業：
- 在進行贈與與繼承前，應諮詢律師與會計師，確保規劃合法合規。
結論
贈與與繼承已成為房市高壓下的重要資產規劃手段，尤其在雙北與台南等高房價地區，需求更為迫切。政策影響與市場變化持續推動傳承模式的轉型。無論是長輩的資產配置，還是晚輩的接收規劃，都需要綜合考慮節稅與資產管理，以實現長期的家族財富增值。
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